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Rejeição 305 - Total de IBS estornado difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

A rejeição ocorre no grupo de totais do Documento Fiscal Eletrônico (DFe), dentro do grupo de totalização do Estorno de Crédito (gEstornoCred). O erro indica que o Total do IBS Estornado (tag: vIBSEstCred nesse grupo de totais) é diferente da soma dos valores individuais de Estorno de Crédito de IBS (tag: vIBSEstCred) informados em cada item do documento.

Regra de Validação na SEFAZ

A Secretaria da Fazenda (SEFAZ) valida a coerência matemática do valor total do IBS Estornado. A validação falha quando:

– O grupo de informações de estorno de crédito nos itens (gEstornoCred) é informado.
– O Total do IBS Estornado (tag: vIBSEstCred no grupo de totais) difere da soma do campo valor do IBS estornado nos itens (gEstornoCred/vIBS).

Exemplo de ocorrência

Imagine um cenário de soma:

  • Item 1: vIBSEstCred = R$ 15,00
  • Item 2: vIBSEstCred = R$ 10,00
  • Total Esperado: R$ 25,00
  • Total Informado: R$ 24,90 (Gera a rejeição)

...
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gEstornoCred>
            <vIBSEstCred>24.90</vIBSEstCred>
        </gEstornoCred>
    </IBSCBSTot>
</total>
...
Neste exemplo, o valor calculado para <vIBSEstCred> é R$ 25,00, mas o valor informado no XML é R$ 24,90. A divergência de R$ 0,10 causa a rejeição. A SEFAZ rejeitará o documento, pois o Total de IBS estornado difere da soma dos valores detalhados item a item.

Como resolver?

Para resolver essa rejeição, você deve corrigir o Valor Total do IBS Estornado (vIBSEstCred) no grupo de totais para que ele seja a soma exata dos valores de estorno desse imposto em todos os itens.

Você pode seguir os seguintes passos:

  1. Recalcule o Total: Some o valor de todos os campos <vIBSEstCred> (dentro de gEstornoCred) de todos os itens da NFCom.
  2. Ajuste o Total vIBSEstCred: Atualize o valor no campo <vIBSEstCred> (dentro de <gEstornoCred> na seção IBSCBSTot) com o resultado exato da soma.

O XML corrigido ficaria assim: 

...
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gEstornoCred>
            <vIBSEstCred>25.00</vIBSEstCred>
        </gEstornoCred>
    </IBSCBSTot>
</total>
...