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Rejeição 350 - Total de Diferimento do IBS UF difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

A rejeição ocorre no grupo de totais do Documento Fiscal Eletrônico (DFe), dentro do grupo de totalização do IBS de competência da UF (gIBSUF). O erro indica que o Total do Diferimento do IBS da UF (tag: vDif nesse grupo de totais) é diferente da soma dos valores de Diferimento individualmente informados em cada item do documento.

Regra de Validação na SEFAZ

A Secretaria da Fazenda (SEFAZ) valida a coerência matemática do valor total do Diferimento do IBS Estadual. A validação falha quando:

– O grupo de totais do IBS e CBS (IBSCBSTot) é informado.
– O Valor Total do Diferimento do IBS UF (tag: vDif no grupo de totais gIBSUF) difere da soma de todos os valores vDif declarados nos grupos de diferimento (gDif) do IBS Estadual em todos os itens.

Exemplo de ocorrência

Imagine que um documento tenha 2 itens: o 1° item com o <vDif> = “R$ 5,00” e o 2° com o <vDif> = “R$ 3,00”, a soma desses dois itens seria de R$ 8,00 para o <vDif>. Se o campo de totalização <vDif> for preenchido com R$ 7,00, o documento será rejeitado. 

...
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gIBS>
            <gIBSUF>
                <vDif>7.00</vDif> 
            </gIBSUF>
        </gIBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...

Neste exemplo, o valor calculado para o <vDif> da soma dos itens é de R$8,00, mas o valor informado no XML é de R$ 7,00. A divergência de R$ 1,00 causa a rejeição, pois o Total de Diferimento do IBS UF difere da soma dos valores detalhados item a item.

Como resolver?

Para resolver essa rejeição, você deve corrigir o Valor Total do Diferimento do IBS UF (vDif) no grupo de totais para que ele seja a soma exata dos valores de diferimento desse imposto em todos os itens.

Você pode seguir os seguintes passos:

  1. Revise o Detalhamento: Certifique-se de que todos os valores de Diferimento (vDif) nos grupos gIBSUF/gDif dos itens estão corretos.
  2. Recalcule o Total: Some o valor de todos os campos <vDif> (dentro de gIBSUF/gDif) de todos os itens da NFCom.
  3. Ajuste o Total vDif: Atualize o valor no campo <vDif> (dentro de <gIBSUF> na seção IBSCBSTot) com o resultado exato da soma.

O XML corrigido ficaria assim: 

...
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gIBS>
            <gIBSUF>
                <vDif>8.00</vDif> 
            </gIBSUF>
        </gIBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...