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Rejeição 356 - Total do IBS difere da soma do IBS UF e IBS Municipal

Descrição da rejeição

A rejeição ocorre no grupo de totais do Documento Fiscal Eletrônico (DFe), dentro do grupo de totalização do IBS (gIBS). O erro indica que o Valor Total do IBS (tag: vIBS) é diferente da soma do Total do IBS de competência da UF (vIBSUF) e do Total do IBS de competência Municipal (vIBSMun), conforme a regra estabelecida pela Nota Técnica.

Regra de Validação na SEFAZ

A Secretaria da Fazenda (SEFAZ) valida a coerência matemática entre o total consolidado do IBS e a soma de seus componentes estaduais e municipais. A validação falha quando:

– O grupo de totais do IBS (gIBS no IBSCBSTot) é informado.
– O Total do IBS (tag: vIBS) difere da soma do Total do IBS da UF (tag: vIBSUF) e do Total do IBS Municipal (tag: vIBSMun).

Exemplo de ocorrência

Imagine um cenário de soma:

  • Total IBS UF (vIBSUF): R$ 100,00
  • Total IBS Municipal (vIBSMun): R$ 50,00
  • Soma Correta: R$ 100,00 + R$ 50,00 = R$ 150,00

Se o campo de totalização <vIBS> for preenchido com um valor diferente de R$ 150,00, o documento será rejeitado.

...
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gIBS>
            <gIBSUF>
                <vIBSUF>100.00</vIBSUF> 
            </gIBSUF>
            <gIBSMun>
                <vIBSMun>50.00</vIBSMun> 
            </gIBSMun>
            <vIBS>149.90</vIBS>         
        </gIBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...

Neste exemplo, o valor calculado para o <vIBS> da soma dos itens é de “R$150,00”, mas o valor informado no XML é de ”R$ 149,90”. A divergência de “R$ 0,10” causa a rejeição, pois o Total do IBS difere da soma dos totais do IBS UF e IBS Municipal.

Como resolver?

Para resolver essa rejeição, você deve corrigir o Valor Total do IBS (vIBS) no grupo de totais para que ele seja a soma exata dos totais de IBS Estadual e Municipal.

Você pode seguir os seguintes passos:

  1. Confirme os Totais Componentes: Certifique-se de que os valores de vIBSUF e vIBSMun já estão corretos.
  2. Recalcule o Total: Some o valor de <vIBSUF> com o valor de <vIBSMun> na seção de totais.
  3. Ajuste o Total vIBS: Atualize o valor no campo <vIBS> (dentro de <gIBS> na seção IBSCBSTot) com o resultado exato da soma.

O XML corrigido ficaria assim: 

...
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gIBS>
            <gIBSUF>
                <vIBSUF>100.00</vIBSUF>
            </gIBSUF>
            <gIBSMun>
                <vIBSMun>50.00</vIBSMun>
            </gIBSMun>
            <vIBS>150.00</vIBS>         
        </gIBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...