Pular para conteúdo

Rejeição 359 - Total de CBS difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

A rejeição ocorre no grupo de totais do Documento Fiscal Eletrônico (DFe), dentro do grupo de totalização da CBS (gCBS). O erro indica que o Total da CBS (tag: vCBS) é diferente da soma dos valores individuais de CBS (tag: vCBS) informados em todos os itens do documento.

Regra de Validação na SEFAZ

A Secretaria da Fazenda (SEFAZ) valida a coerência matemática do valor total da CBS. A validação falha quando:

– O grupo de totais do IBS e CBS (IBSCBSTot) é informado.
– O Valor Total da CBS (tag: vCBS) difere da soma dos valores vCBS de todos os itens.
– Essa soma deve considerar a subtração dos valores de itens com indicador de devolução ou cClass de dedução.

Observação: itens com indicador de devolução ou cClass de dedução, o valor do vCBS deve ser subtraído.

Exemplo de ocorrência

Imagine um cenário de soma:

  • Item 1 (Normal): vCBS = R$ 10,00 (Soma)
  • Item 2 (Normal): vCBS = R$ 5,00 (Soma)
  • Item 3 (Dedução/Devolução): vCBS = R$ 2,00 (Subtração, conforme observação)
  • Soma Correta: R$ 10,00 + R$ 5,00 - R$ 2,00 = R$ 13,00

Se o campo de totalização <vCBS> for preenchido com um valor diferente de R$ 13,00, o documento será rejeitado.

...
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gCBS>
            <vCBS>15.00</vCBS> 
        </gCBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...

Neste exemplo, o valor calculado para o <vCBS> da soma dos itens é de “R$13,00”, mas o valor informado no XML é de ”R$ 15,00”. A falha em aplicar a regra de subtração dos itens de dedução/devolução causa a divergência, fazendo com que a SEFAZ rejeite o documento.

Como resolver?

Para resolver essa rejeição, você deve corrigir o Valor Total da CBS (vCBS) no grupo de totais para que ele seja a soma exata dos valores de CBS em todos os itens, aplicando a regra de subtração conforme a natureza de cada item.

Você pode seguir os seguintes passos:

  1. Identifique Itens de Subtração: Verifique quais itens possuem indicador de devolução ou cClassTrib de dedução.
  2. Recalcule o Total: Some o valor vCBS de todos os itens, subtraindo os valores dos itens identificados no passo 1.
  3. Ajuste o Total vCBS: Atualize o valor no campo <vCBS> (dentro de <gCBS> na seção IBSCBSTot) com o resultado exato do cálculo líquido.

O XML corrigido ficaria assim: 

...
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gCBS>
            <vCBS>13.00</vCBS> 
        </gCBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...