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Rejeição 365 - Total do DFe inválido

Descrição da rejeição

A rejeição ocorre quando o Valor Total do DF-e (tag: vTotDFe) informado no grupo de totais diverge do somatório dos componentes de valor do documento. Esta regra garante que o valor final da fatura reflita a soma do valor líquido dos serviços (vNF) acrescido dos novos tributos (IBS e CBS), respeitando o cronograma de transição da Reforma Tributária.

Regra de Validação na SEFAZ

A Secretaria da Fazenda (SEFAZ) valida a coerência matemática do Valor Total do DFe. A validação falha quando:

– O Valor Total do DFe (tag: vTotDFe) está informado.
– Mas, o valor informado difere da soma: vNF + vIBS + vCBS.

Exceção: Exceção: Em 2026 não somar IBS e CBS, usando a fórmula: vTotDFe = vNF.

Exemplo de ocorrência

Imagine um cenário de soma (Assumindo ano 2027 ou posterior, onde a soma é obrigatória):

  • Valor Total da NFCom (vNF): R$ 1.000,00
  • Total do IBS (vIBS): R$ 150,00
  • Total da CBS (vCBS): R$ 50,00
  • Soma Correta: R$ 1.000,00 + R$ 150,00 + R$ 50,00 = R$ 1.200,00

Se o campo de totalização <vTotDFe> for preenchido com um valor diferente de R$ 1.200,00, o documento será rejeitado.

...
<total>
    <vNF>1000.00</vNF>
    <IBSCBSTot>
        <gIBS>
            <vIBS>150.00</vIBS>
        </gIBS>
        <gCBS>
            <vCBS>50.00</vCBS>
        </gCBS>
    </IBSCBSTot>
    <vTotDFe>1199.90</vTotDFe>
</total>
...

Neste exemplo, o valor calculado para o Total do DFe <vTotDFe> é de “R$1.200,00”, mas o valor informado no XML é de ”R$ 1.199,90”. A divergência de R$ 0,10 causa a rejeição, fazendo com que a SEFAZ rejeite o documento.

Como resolver?

Para resolver essa rejeição, você deve corrigir o Valor Total do DFe (vTotDFe) para que ele seja a soma exata dos valores exigidos, respeitando a regra de transição do ano de emissão.

Você pode seguir os seguintes passos:

  1. Verifique a Regra do Ano:
    – 2026: O valor de vTotDFe deve ser igual ao valor vNF (não somar IBS e CBS).
    – 2027 em diante: O valor de vTotDFe deve ser igual a: vNF + vIBS + vCBS.
  2. Recalcule o Total: Obtenha o resultado exato da soma aplicável ao ano.
  3. Ajuste o Total vTotDFe: Atualize o valor no campo <vTotDFe> com o resultado exato do cálculo.

O XML corrigido ficaria assim (assumindo 2027): 

...
<total>
    <vNF>1000.00</vNF>
    <IBSCBSTot>
        <gIBS>
            <vIBS>150.00</vIBS>
        </gIBS>
        <gCBS>
            <vCBS>50.00</vCBS>
        </gCBS>
    </IBSCBSTot>
    <vTotDFe>1200.00</vTotDFe>
</total>
...