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Rejeição 1062 - Valor do Diferimento da CBS difere do calculado

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor informado para o diferimento da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) no campo <vDif> for diferente do valor calculado.

Regra de Validação na SEFAZ

A regra estabelece que, se o grupo de Diferimento da CBS (<gCBS>/<gDif>) for informado, o Valor do Diferimento (<vDif>) deverá ser o resultado da seguinte fórmula:

vDif = vBC x (pCBS / 100) x (pDif / 100)

vDif → Valor do Diferimento

vBC → Base de Cálculo do IBS e CBS

pCBS → Alíquota da CBS

pDif → Percentual do Diferimento

É aceita uma tolerância de 0,01 no valor final.

Observação: Se o grupo de redução de alíquota (<gRed>) for preenchido, a alíquota utilizada na fórmula deve ser a Alíquota Efetiva (<pAliqEfet>) no lugar da alíquota da CBS (<pCBS>).

A obrigatoriedade deste grupo é condicionada ao indicador ind_gDif = 1 na Tabela de CST do IBS e da CBS.

Exemplo de ocorrência

A rejeição será gerada se uma nota for emitida com uma base de cálculo de R$ 1.000,00, alíquota de CBS de 0,90% e diferimento de 100%, mas o valor do diferimento for informado incorretamente.

Cálculo esperado: 1000,00 x 0,009 x 1,00 = 9,00 

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <CST>200</CST>
                <cClassTrib>200002</cClassTrib>
                <gIBSCBS>
                    <vBC>1000.00</vBC>
                    <gCBS>
                        <pCBS>0.90</pCBS>
                        <vCBS>0.00</vCBS>
                        <gDif>
                            <pDif>100.00</pDif>
                            <vDif>8.50</vDif>
                        </gDif>
                    </gCBS>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
...

Como resolver?

Para resolver a rejeição, o valor do diferimento (<vDif>) deve ser recalculado e corrigido no XML, garantindo que o resultado esteja dentro da tolerância de 0,01 do valor correto.

  • Recalcular o vDif: Utilize a fórmula da Regra de Validação, certificando-se de usar a Alíquota Efetiva (<pAliqEfet>) se houver redução e corrija o XML com o valor recalculado.

O XML corrigido ficaria assim: 

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <CST>200</CST>
                <cClassTrib>200002</cClassTrib>
                <gIBSCBS>
                    <vBC>1000.00</vBC>
                    <gCBS>
                        <pCBS>0.90</pCBS>
                        <vCBS>0.00</vCBS>
                        <gDif>
                            <pDif>100.00</pDif>
                            <vDif>9.00</vDif>
                        </gDif>
                    </gCBS>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
...