Pular para conteúdo

Rejeição 1068 - Valor do Tributo Regular da CBS difere do calculado

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor informado para o Tributo Regular da CBS (<vTribRegCBS>) no grupo de Tributação Regular não corresponde ao resultado esperado.

Regra de Validação na SEFAZ

Sempre que o grupo de Tributação Regular (<gTribRegular>) for informado, a SEFAZ validará o cálculo do campo <vTribRegCBS> seguindo a fórmula:

vTribRegCBS = vBC x (pAliqEfetRegCBS / 100)

vBC → Valor da Base de Cálculo do IBS e CBS

pAliqEfetRegCBS → Valor da alíquota da CBS

A regra permite uma tolerância de 0,01 para mais ou para menos no resultado final.

Exemplo de ocorrência

No exemplo abaixo, a base de cálculo é R$ 1.000,00 e a alíquota é 0,9000%. O valor correto deveria ser R$ 9,00, mas foi informado R$ 10,00.

...
<imposto>
    <IBSCBS>
        <CST>400</CST>
        <cClassTrib>410001</cClassTrib>
        <gIBSCBS>
            <vBC>1000.00</VBC>
            <gTribRegular>
                <CSTReg>000</CSTReg>
                <cClassTribReg>000001</cClassTribReg>
                <pAliqEfetRegIBSUF>0.1000</pAliqEfetRegIBSUF>
                <vTribRegIBSUF>1.00</vTribRegIBSUF>
                <pAliqEfetRegCBS>0.9000</pAliqEfetRegCBS>
                <vTribRegCBS>10.00</vTribRegCBS>
            </gTribRegular>
        </gIBSCBS>
    </IBSCBS>
</imposto>
...

Como resolver?

Para resolver esta rejeição, deve-se refazer o cálculo do tributo regular da CBS utilizando a base de cálculo do item e a alíquota efetiva definida para a tributação regular, garantindo que o valor final esteja correto (considerando a tolerância de 0,01).

  • Recalcular o vTribRegCBS: Utilize a fórmula da Regra de Validação para recalcular o vTribRegCBS e corrija o XML com o valor recalculado.

O XML corrigido ficaria assim: 

...
<imposto>
    <IBSCBS>
        <CST>400</CST>
        <cClassTrib>410001</cClassTrib>
        <gIBSCBS>
            <vBC>1000.00</VBC>
            <gTribRegular>
                <CSTReg>000</CSTReg>
                <cClassTribReg>000001</cClassTribReg>
                <pAliqEfetRegIBSUF>0.1000</pAliqEfetRegIBSUF>
                <vTribRegIBSUF>1.00</vTribRegIBSUF>
                <pAliqEfetRegCBS>0.9000</pAliqEfetRegCBS>
                <vTribRegCBS>9.00</vTribRegCBS>
            </gTribRegular>
        </gIBSCBS>
    </IBSCBS>
</imposto>
...