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Rejeição 1069 - Valor da CBS difere do calculado

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) informado no campo <vCBS> do item da NF-e ou NFC-e não corresponde ao resultado esperado.

Regra de Validação na SEFAZ

Se informado o grupo de informações da CBS (<gCBS>), o valor do campo <vCBS> deve ser o resultado da seguinte fórmula:

Cenário Padrão:

vCBS = (vBC x (pCBS / 100)) - vDif – vDevTrib

vBC → Valor da Base de Cálculo do IBS e CBS

pCBS → Alíquota da CBS

vDif → Valor total do diferimento

vDevTrib → Valor total de devolução de tributos

Cenário com Redução de Alíquota (Grupo <gRed> preenchido)

vCBS = (vBC x (pAliqEfet / 100)) - vDif – vDevTrib

pAliqEfet → Alíquota Efetiva

A regra permite uma tolerância de 0,01 para mais ou para menos no resultado final.

Exemplo de ocorrência

A rejeição será gerada se o emitente informar uma Base de Cálculo de R$ 1.000,00 com alíquota de 0,9%, mas declarar um valor de CBS de R$ 10,00, quando o correto seria R$ 9,00 (considerando que não há diferimento ou devolução).

...
<imposto>
    <IBSCBS>
        <CST>000</CST>
        <cClassTrib>000001</cClassTrib>
        <gIBSCBS>
            <vBC>1000.00</vBC>
            <gCBS>
                <pCBS>0.90</pCBS>
                <vCBS>10.00</vCBS>
            </gCBS>
        </gIBSCBS>
    </IBSCBS>
</imposto>
...

Como resolver?

Para resolver, deve-se refazer o cálculo do item garantindo que o valor final da CBS (<vCBS>) respeite a fórmula.

  • Recalcular o vCBS: Utilize a fórmula da Regra de Validação, certificando-se de usar a Alíquota Efetiva (<pAliqEfet>) se houver redução e corrija o XML com o valor recalculado.

O XML corrigido ficaria assim: 

...
<imposto>
    <IBSCBS>
        <CST>000</CST>
        <cClassTrib>000001</cClassTrib>
        <gIBSCBS>
            <vBC>1000.00</vBC>
            <gCBS>
                <pCBS>0.90</pCBS>
                <vCBS>9.00</vCBS>
            </gCBS>
        </gIBSCBS>
    </IBSCBS>
</imposto>
...