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Rejeição 1075 - Total do Imposto Seletivo difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor informado no campo de totalização do Imposto Seletivo (IS) não corresponde à soma exata dos valores de IS calculados para cada item individualmente.

Regra de Validação na SEFAZ

De acordo com a regra, o total do Imposto Seletivo (tag: total/ISTot/vIS) deve ser igual ao somatório do campo vIS de todos os itens que compõem a NF-e (Modelo 55) ou NFC-e (Modelo 65).

– Campo Totalizador: <vIS>, localizado dentro do grupo <ISTot>.
– Campo por Item: <vIS>, localizado dentro do grupo <IS> em cada item da nota.

A regra prevê uma tolerância de 0,01 para mais ou para menos para lidar com possíveis arredondamentos.

Exemplo de ocorrência

O erro acontece quando há uma divergência no cálculo. No exemplo abaixo, a nota possui dois itens com IS, mas o valor total informado no grupo <total> está incorreto.

Exemplo de caso:

  • Item 1: Valor do IS = 10.00
  • Item 2: Valor do IS = 5.50
  • Total Esperado: 15.50
  • Total Informado: 15.00 (Gera a rejeição) 
...
<det>
    <detItem>
        ...
        <imposto>
            <IS>
                <vIS>10.00</vIS>
            </IS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        ...
        <imposto>
            <IS>
                <vIS>5.50</vIS>
            </IS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <ISTot>
        <vIS>15.00</vIS>
    </ISTot>
</total>
...

Como resolver?

Para corrigir esta rejeição, deve-se realizar a conferência aritmética dos campos de cada item e atualizar o grupo de totais da nota.

  • Somar os Itens: Identifique todos os itens que possuem o grupo <IS> e some os valores presentes na tag <vIS>.
  • Atualizar o Total: Informe o resultado exato desta soma no campo <vIS> do grupo <ISTot>, dentro do bloco <total> da NF-e/NFC-e.

Atenção ao IS "por fora": Lembre-se que o Imposto Seletivo é calculado "por fora", portanto, seu valor total também deve ser adicionado ao valor total da nota fiscal (vNFIBScbsIS).

O XML corrigido ficaria assim: 

...
<det>
    <detItem>
        ...
        <imposto>
            <IS>
                <vIS>10.00</vIS>
            </IS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        ...
        <imposto>
            <IS>
                <vIS>5.50</vIS>
            </IS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <vNFIBScbsIS>115.50</vNFIBScbsIS>
    <ISTot>
        <vIS>15.50</vIS>
    </ISTot>
</total>
...