Voltar para ""

Rejeição 1076 - Total da BC do IBS e da CBS difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor informado no campo de total da Base de Cálculo do IBS e da CBS (<vBCIBSCBS>) no grupo de totais da nota não corresponde ao somatório exato dos valores de Base de Cálculo (<vBC>) informados individualmente em cada item que compõe o documento fiscal.

Regra de Validação na SEFAZ

De acordo com a regra, o total da Base de Cálculo do IBS e da CBS deve ser, obrigatoriamente, a soma dos campos vBC informados nos itens do grupo gIBSCBS.

– Campo de Total: total/IBSCBSTot/vBCIBSCBS.
– Campos dos Itens: det/imposto/IBSCBS/gIBSCBS/vBC.

Exemplo de ocorrência

Considere uma nota fiscal com dois itens, onde cada um possui uma base de cálculo de R$ 100,00. Se no grupo de totais for informado um valor diferente de R$ 200,00, a nota será rejeitada.

...
<det>
    <detItem>
        ...
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <CST>000</CST>
                <cClassTrib>000001</cClassTrib>
                <gIBSCBS>
                    <vBC>100.00</vBC>
                    ...
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        ...
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <CST>000</CST>
                <cClassTrib>000001</cClassTrib>
                <gIBSCBS>
                    <vBC>100.00</vBC>
                    ...
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <vBCIBSCBS>150.00</vBCIBSCBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...

Como resolver?

Para resolver esta rejeição, deve-se realizar o somatório de todos os campos <vBC> presentes nos grupos <gIBSCBS> de cada item e atualizar o campo <vBCIBSCBS> no grupo de totais da NF-e/NFC-e.

• Verifique cada item: Identifique o valor da tag <vBC> dentro do grupo <gIBSCBS> de todos os itens da nota.
• Atualizar o Total: Realize a soma dos valores e informe o resultado exato no campo <vBCIBSCBS> do grupo <IBSCBSTot>.

O XML corrigido ficaria assim:

...
<det>
    <detItem>
        ...
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <CST>000</CST>
                <cClassTrib>000001</cClassTrib>
                <gIBSCBS>
                    <vBC>100.00</vBC>
                    ...
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        ...
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <CST>000</CST>
                <cClassTrib>000001</cClassTrib>
                <gIBSCBS>
                    <vBC>100.00</vBC>
                    ...
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <vBCIBSCBS>200.00</vBCIBSCBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...