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Rejeição 1078 - Total Devolvido do IBS UF difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor informado no campo de totalização do tributo devolvido do IBS de competência da Unidade Federada (<vDevTrib>), localizado no grupo de totais da nota, não corresponde à soma exata dos valores de devolução de tributo informados individualmente em cada item da NF-e (Modelo 55) ou NFC-e (Modelo 65).

Regra de Validação na SEFAZ

De acordo com a regra, o sistema autorizador realiza o somatório do campo vDevTrib de todos os itens da nota que possuem o grupo de devolução de tributos do IBS Estadual (<gIBSUF/gDevTrib>).

O resultado desta soma deve ser exatamente igual ao valor informado no campo vDevTrib do grupo de totais do IBS da UF (<total/IBSCBSTot/gIBS/gIBSUF>).

Exemplo de ocorrência

Imagine uma nota fiscal com dois itens, onde ambos possuem devolução de tributo de IBS Estadual. Se a soma dos itens resultar em um valor, mas o total for informado com uma diferença, a nota será rejeitada.

Exemplo de caso:

• Item 1: <vDevTrib> = 5.00
• Item 2: <vDevTrib> = 5.00
• Total da Nota: <vDevTrib> = 12.00 (Valor incorreto, deveria ser 10.00)

...
<det>
    <detItem>
        ...
        <imposto>
            <IBSCBS>
                ...
                <gIBSCBS>
                    <gIBSUF>
                        <gDevTrib>
                            <vDevTrib>5.00</vDevTrib>
                        </gDevTrib>
                    </gIBSUF>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        ...
        <imposto>
            <IBSCBS>
                ...
                <gIBSCBS>
                    <gIBSUF>
                        <gDevTrib>
                            <vDevTrib>5.00</vDevTrib>
                        </gDevTrib>
                    </gIBSUF>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gIBS>
            <gIBSUF>
                <vDevTrib>12.00</vDevTrib>
            </gIBSUF>
        </gIBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...

Como resolver?

Para resolver esta rejeição, deve-se revisar o somatório dos valores de cashback (IBS Estadual) de todos os itens e atualizar o campo de totalização no rodapé do documento.

• Somar os itens: Identifique todos os itens que possuem a tag <vDevTrib> dentro do grupo <gIBSUF>.
• Atualizar o Total: Realize a soma dos valores e informe o resultado exato no campo <vDevTrib> do grupo <total/IBSCBSTot/gIBS/gIBSUF>.

O XML corrigido ficaria assim:

...
<det>
    <detItem>
        ...
        <imposto>
            <IBSCBS>
                ...
                <gIBSCBS>
                    <gIBSUF>
                        <gDevTrib>
                            <vDevTrib>5.00</vDevTrib>
                        </gDevTrib>
                    </gIBSUF>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        ...
        <imposto>
            <IBSCBS>
                ...
                <gIBSCBS>
                    <gIBSUF>
                        <gDevTrib>
                            <vDevTrib>5.00</vDevTrib>
                        </gDevTrib>
                    </gIBSUF>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gIBS>
            <gIBSUF>
                <vDevTrib>10.00</vDevTrib>
            </gIBSUF>
        </gIBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...