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Rejeição 1084 - Total de IBS Municipal difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor informado no campo de totalização do IBS de competência Municipal (<vIBSMun>), localizado no grupo de totais da nota, não corresponde à soma exata dos valores de IBS Municipal informados individualmente em cada item da NF-e (Modelo 55) ou NFC-e (Modelo 65).

Regra de Validação na SEFAZ

De acordo com a regra, o sistema autorizador realiza o somatório do campo <vIBSMun> de todos os itens da nota que possuem o grupo de informações do IBS para o município (<gIBSMun>).

O resultado desta soma deve ser exatamente igual ao valor informado no campo <vIBSMun> do grupo total do IBS Municipal (<total/IBSCBSTot/gIBS/gIBSMun>).

Exemplo de ocorrência

Considere uma nota fiscal com dois itens, onde ambos possuem incidência de IBS Municipal. Se a soma dos itens resultar em um valor, mas no total for informado com uma divergência, a nota será rejeitada.

Exemplo de caso:

• Item 1: <vIBSMun> = 25.00
• Item 2: <vIBSMun> = 25.00
• Total da Nota: <vIBSMun> = 60.00 (Valor incorreto, deveria ser 50.00)

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBS>
                    <gIBSMun>
                        <vIBSMun>25.00</vIBSMun>
                    </gIBSMun>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBS>
                    <gIBSMun>
                        <vIBSMun>25.00</vIBSMun>
                    </gIBSMun>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gIBS>
            <gIBSMun>
                <vIBSMun>60.00</vIBSMun>
            </gIBSMun>
        </gIBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...

Como resolver?

Para resolver esta rejeição, deve-se revisar o somatório dos valores de IBS Municipal de todos os itens e atualizar o campo de totalização no grupo de totais da NF-e/NFC-e.

• Verificar os itens: Identifique todos os itens que possuem a tag <vIBSMun> dentro do grupo <gIBSMun> no detalhamento dos impostos.
• Atualizar o Total: Realize a soma desses valores e informe o resultado exato no campo <vIBSMun> dentro do caminho <total/IBSCBSTot/gIBS/gIBSMun>.

O XML corrigido ficaria assim:

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBS>
                    <gIBSMun>
                        <vIBSMun>25.00</vIBSMun>
                    </gIBSMun>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBS>
                    <gIBSMun>
                        <vIBSMun>25.00</vIBSMun>
                    </gIBSMun>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gIBS>
            <gIBSMun>
                <vIBSMun>50.00</vIBSMun>
            </gIBSMun>
        </gIBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...