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Rejeição 1086 - Total de Crédito Presumido do IBS UF difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor informado no campo de totalização do Crédito Presumido do IBS de competência da Unidade Federada (<vCredPres>), localizado no grupo de totais da nota, não corresponde ao somatório exato dos valores de crédito presumido do IBS informados individualmente em cada item da NF-e (Modelo 55) ou NFC-e (Modelo 65).

Regra de Validação na SEFAZ

De acordo com a regra, o sistema autorizador realiza o somatório do campo <vCredPres> de todos os itens da nota que possuem o grupo de informações do crédito presumido referente ao IBS (<gIBSCredPres>).

O resultado desta soma deve ser exatamente igual ao valor informado no campo <vCredPres> do grupo total do IBS (<total/IBSCBSTot/gIBS>).

Exemplo de ocorrência

Imagine uma nota fiscal com dois itens, onde ambos possuem aproveitamento de crédito presumido de IBS Estadual. Se a soma dos créditos dos itens resultar em um valor, mas o totalizador for preenchido com uma quantia divergente, a nota será rejeitada.

Exemplo de caso:

• Item 1: <vCredPres> (IBS) = 50.00
• Item 2: <vCredPres> (IBS) = 50.00
• Total da Nota: <vCredPres> (IBS) = 150.00 (Valor incorreto, deveria ser 100.00)

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gCredPresOper>
                    <gIBSCredPres>
                        <vCredPres>50.00</vCredPres>
                    </gIBSCredPres>
                </gCredPresOper>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gCredPresOper>
                    <gIBSCredPres>
                        <vCredPres>50.00</vCredPres>
                    </gIBSCredPres>
                </gCredPresOper>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gIBS>
            <vCredPres>150.00</vCredPres>
        </gIBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...

Como resolver?

Para resolver esta rejeição, deve-se revisar o somatório dos valores de crédito presumido de IBS Estadual de todos os itens e atualizar o campo de totalização no grupo de totais da NF-e/NFC-e.

1. Somar os itens: Identifique todos os itens que possuem a tag <vCredPres> dentro do grupo <gIBSCredPres> (que pertence ao grupo <gCredPresOper>).
2. Atualizar o Total: Realize a soma desses valores e informe o resultado exato no campo <vCredPres> localizado no grupo <total/IBSCBSTot/gIBS>.

O XML corrigido ficaria assim:

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gCredPresOper>
                    <gIBSCredPres>
                        <vCredPres>50.00</vCredPres>
                    </gIBSCredPres>
                </gCredPresOper>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gCredPresOper>
                    <gIBSCredPres>
                        <vCredPres>50.00</vCredPres>
                    </gIBSCredPres>
                </gCredPresOper>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gIBS>
            <vCredPres>100.00</vCredPres>
        </gIBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...