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Rejeição 1088 - Total de Diferimento da CBS difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor informado no campo de totalização do diferimento da CBS (<vDif>), localizado no grupo de totais da nota, não corresponde ao somatório exato dos valores de diferimento da CBS informados individualmente em cada item da NF-e (Modelo 55) ou NFC-e (Modelo 65).

Regra de Validação na SEFAZ

De acordo com a regra, o sistema autorizador verifica se o total do Diferimento da CBS (total/IBSCBSTot/gCBS/vDif) é igual à soma do campo <vDif> de todos os itens da nota que possuem o grupo de informações da CBS (<imposto/IBSCBS/gIBSCBS/gCBS/gDif/vDif>).

Exemplo de ocorrência

Considere uma nota fiscal com dois itens sujeitos ao diferimento da CBS. Se o somatório dos itens for diferente do valor declarado no totalizador do grupo CBS, a nota será rejeitada.

Exemplo de caso:

  • Item 1: <vDif> (CBS) = 10.00
  • Item 2: <vDif> (CBS) = 15.00
  • Total da Nota: <vDif> (CBS) = 20.00 (Valor incorreto, deveria ser 25.00)
...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBS>
                    <gCBS>
                        <gDif>
                            <vDif>10.00</vDif>
                        </gDif>
                    </gCBS>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBS>
                    <gCBS>
                        <gDif>
                            <vDif>15.00</vDif>
                        </gDif>
                    </gCBS>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gCBS>
            <vDif>20.00</vDif>
        </gCBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...

Como resolver?

Para solucionar a rejeição, o contribuinte deve garantir que o campo de totalização reflita fielmente o somatório dos itens.

  1. Verificar os Itens: Identifique todos os itens que possuem o grupo <gCBS> e a tag <vDif>.
  2. Recalcular o Somatório: Some todos os valores de <vDif> relativos à CBS encontrados nos detalhes da nota.
  3. Corrigir o Totalizador: Informe o resultado exato da soma no campo <vDif> dentro do grupo <total/IBSCBSTot/gCBS>.

O XML corrigido ficaria assim: 

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBS>
                    <gCBS>
                        <gDif>
                            <vDif>10.00</vDif>
                        </gDif>
                    </gCBS>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBS>
                    <gCBS>
                        <gDif>
                            <vDif>15.00</vDif>
                        </gDif>
                    </gCBS>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gCBS>
            <vDif>25.00</vDif>
        </gCBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...