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Rejeição 1091 - Total de CBS difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor informado no campo de totalização da Contribuição sobre Bens e Serviços (<vCBS>), localizado no grupo de totais da nota, não corresponde ao somatório exato dos valores de CBS informados individualmente em cada item da NF-e (Modelo 55) ou NFC-e (Modelo 65).

Regra de Validação na SEFAZ

De acordo com a regra, o sistema autorizador da SEFAZ realiza o somatório do campo vCBS de todos os itens do documento fiscal.

O resultado desta soma deve ser exatamente igual ao valor informado no campo vCBS do grupo de totais da CBS (<total/IBSCBSTot/gCBS>).

Exemplo de ocorrência

Imagine uma nota fiscal com dois itens, onde ambos possuem incidência de CBS. Se a soma dos valores de CBS dos itens resultar em um montante, mas o total for informado com uma divergência, a nota será rejeitada.

Exemplo de caso:

• Item 1: <vCBS> = 100.00
• Item 2: <vCBS> = 100.00
• Total da Nota: <vCBS> = 250.00 (Valor incorreto, deveria ser 200.00)

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBS>
                    <gCBS>
                        <vCBS>100.00</vCBS>
                    </gCBS>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBS>
                    <gCBS>
                        <vCBS>100.00</vCBS>
                    </gCBS>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gCBS>
            <vCBS>250.00</vCBS>
        </gCBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...

Como resolver?

Para resolver esta rejeição, deve-se revisar o cálculo da CBS de todos os itens e garantir que o campo de totalização no rodapé do documento reflita a soma correta.

1. Somar os itens: Identifique todos os itens da nota e realize a soma dos valores presentes na tag <vCBS> dentro do grupo <gCBS> de cada item.
2. Atualizar o Total: Informe o resultado exato dessa soma no campo <vCBS> localizado no grupo <total/IBSCBSTot/gCBS>.

O XML corrigido ficaria assim:

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBS>
                    <gCBS>
                        <vCBS>100.00</vCBS>
                    </gCBS>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBS>
                    <gCBS>
                        <vCBS>100.00</vCBS>
                    </gCBS>
                </gIBSCBS>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gCBS>
            <vCBS>200.00</vCBS>
        </gCBS>
    </IBSCBSTot>
</total>
...