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Rejeição 1092 - Total do IBS monofásico difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor informado no campo de totalização do IBS monofásico (<vIBSMono>), localizado no grupo de totais da nota, não corresponde à soma exata dos valores de IBS monofásico informados individualmente em cada item da NF-e (Modelo 55) ou NFC-e (Modelo 65).

Regra de Validação na SEFAZ

De acordo com a regra, o sistema autorizador realiza o somatório do campo <vIBSMono> de todos os itens da nota que possuem tributação monofásica.

O resultado desta soma deve ser exatamente igual ao valor informado no campo <vIBSMono> dentro do grupo de totais da monofasia (<total/IBSCBSTot/gMono>).

Exemplo de ocorrência

Considere uma nota fiscal com dois itens sujeitos à tributação monofásica de combustíveis. Se a soma dos valores de IBS monofásico dos itens resultar em um valor, mas o total for informado com erro, a nota será rejeitada.

Exemplo de caso:

• Item 1: <vIBSMono> = 50.00
• Item 2: <vIBSMono> = 50.00
• Total da Nota: <vIBSMono> = 110.00 (Valor incorreto, deveria ser 100.00)

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBSMono>
                    <gMonoPadrao>
                        <vIBSMono>50.00</vIBSMono>
                    </gMonoPadrao>
                </gIBSCBSMono>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBSMono>
                    <gMonoPadrao>
                        <vIBSMono>50.00</vIBSMono>
                    </gMonoPadrao>
                </gIBSCBSMono>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gMono>
            <vIBSMono>110.00</vIBSMono>
        </gMono>
    </IBSCBSTot>
</total>
...

Como resolver?

Para resolver esta rejeição, deve-se revisar o somatório dos valores de IBS monofásico de todos os itens e atualizar o campo de totalização no grupo de totais da nota.

1. Somar os itens: Identifique todos os itens que possuem a tag <vIBSMono> dentro do grupo de tributação monofásica (<gIBSCBSMono>).
2. Atualizar o Total: Realize a soma desses valores e informe o resultado exato no campo <vIBSMono> do grupo de totais da monofasia (<total/IBSCBSTot/gMono>).

O XML corrigido ficaria assim:

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBSMono>
                    <gMonoPadrao>
                        <vIBSMono>50.00</vIBSMono>
                    </gMonoPadrao>
                </gIBSCBSMono>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBSMono>
                    <gMonoPadrao>
                        <vIBSMono>50.00</vIBSMono>
                    </gMonoPadrao>
                </gIBSCBSMono>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gMono>
            <vIBSMono>100.00</vIBSMono>
        </gMono>
    </IBSCBSTot>
</total>
...