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Rejeição 1093 - Total da CBS monofásica difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor informado no campo de totalização da Contribuição sobre Bens e Serviços monofásica (<vCBSMono>), localizado no grupo de totais da nota, não corresponde à soma exata dos valores de CBS monofásica informados individualmente em cada item da NF-e (Modelo 55) ou NFC-e (Modelo 65).

Regra de Validação na SEFAZ

De acordo com a regra, o sistema autorizador da SEFAZ realiza o somatório do campo <vCBSMono> de todos os itens do documento fiscal que possuem tributação monofásica.

O resultado desta soma deve ser exatamente igual ao valor informado no campo <vCBSMono> do grupo de totais da monofasia (<total/IBSCBSTot/gMono>).

Exemplo de ocorrência

Considere uma nota fiscal com dois itens sujeitos à tributação monofásica de combustíveis. Se a soma dos valores de CBS monofásica dos itens resultar em um montante, mas o total for informado com uma diferença, a nota será rejeitada.

Exemplo de caso:

• Item 1: <vCBSMono> = 30.00
• Item 2: <vCBSMono> = 30.00
• Total da Nota: <vCBSMono> = 70.00 (Valor incorreto, deveria ser 60.00)

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBSMono>
                    <gMonoPadrao>
                        <vCBSMono>30.00</vCBSMono>
                    </gMonoPadrao>
                </gIBSCBSMono>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBSMono>
                    <gMonoPadrao>
                        <vCBSMono>30.00</vCBSMono>
                    </gMonoPadrao>
                </gIBSCBSMono>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gMono>
            <vCBSMono>70.00</vCBSMono>
        </gMono>
    </IBSCBSTot>
</total>
...

Como resolver?

Para resolver esta rejeição, deve-se revisar o somatório dos valores de CBS monofásica de todos os itens e atualizar o campo de totalização no grupo de totais da nota.

1. Somar os itens: Identifique todos os itens que possuem a tag <vCBSMono> dentro do grupo de tributação monofásica padrão (<gIBSCBSMono/gMonoPadrao>).
2. Atualizar o Total: Realize a soma desses valores e informe o resultado exato no campo <vCBSMono> localizado no grupo de totais da monofasia (<total/IBSCBSTot/gMono>).

O XML corrigido ficaria assim:

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBSMono>
                    <gMonoPadrao>
                        <vCBSMono>30.00</vCBSMono>
                    </gMonoPadrao>
                </gIBSCBSMono>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBSMono>
                    <gMonoPadrao>
                        <vCBSMono>30.00</vCBSMono>
                    </gMonoPadrao>
                </gIBSCBSMono>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gMono>
            <vCBSMono>60.00</vCBSMono>
        </gMono>
    </IBSCBSTot>
</total>
...