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Rejeição 1119 - Valor do Imposto Seletivo difere do calculado

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor informado no campo <vIS> (Valor do Imposto Seletivo) em um item da NF-e (Modelo 55) ou NFC-e (Modelo 65) não corresponde ao resultado esperado.

Regra de Validação na SEFAZ

De acordo com a regra, se houver a informação do grupo de Imposto Seletivo (<imposto/IS>), o sistema autorizador realiza o seguinte cálculo:

Cálculo Base:

vIS = vBCIS * (pIS / 100)

Cálculo com Alíquota Específica (se informada):

vIS = (vBCIS * (pIS / 100)) + (qTrib * (pISEspec / 100))

O valor informado na tag <vIS> deve ser igual ao resultado dessa operação, sendo aceita uma tolerância de 0.01 para mais ou para menos.

Exemplo de ocorrência

Imagine um item tributado pelo Imposto Seletivo com uma base de cálculo de R$ 1.000,00 e uma alíquota de 10%. Se o valor do imposto for calculado ou informado incorretamente, a nota será rejeitada.

  • Cálculo correto: 1000 * (10.0000 / 100) = 100
...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IS>
                <vBCIS>1000.00</vBCIS>
                <pIS>10.0000</pIS>
                <vIS>150.00</vIS>
            </IS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
...

Como resolver?

Para resolver esta rejeição, deve-se revisar os parâmetros de cálculo do Imposto Seletivo no item e garantir que o valor final informado na tag <vIS> seja matematicamente exato conforme os demais campos informados.

  1. Verificar a Alíquota: Certifique-se de que a alíquota percentual (<pIS>) está correta para o NCM e Classificação Tributária do item.
  2. Cálculo Ad Valorem: Multiplique a Base de Cálculo (<vBCIS>) pela alíquota (<pIS>) dividida por 100.
  3. Verificar Alíquota Específica: Caso a tributação utilize unidade de medida (como em bebidas ou fumos), certifique-se de multiplicar a quantidade tributável (<qTrib>) pela alíquota específica (<pISEspec>) e somar ao valor anterior.
  4. Atualizar o campo: Informe o resultado final na tag <vIS>.

O XML corrigido ficaria assim: 

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IS>
                <vBCIS>1000.00</vBCIS>
                <pIS>10.0000</pIS>
                <vIS>100.00</vIS>
            </IS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
...