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Rejeição 1121 - Total da CBS monofásica sujeita a retenção difere da soma dos itens

Descrição da rejeição

Esta rejeição ocorre quando o valor total informado no campo <vCBSMonoReten>, dentro do grupo de totais da monofasia, não corresponde à soma exata dos valores da CBS monofásica sujeita à retenção informados em cada item da NF-e (Modelo 55) ou NFC-e (Modelo 65).

Regra de Validação na SEFAZ

De acordo com a regra, o sistema da SEFAZ realiza o somatório do campo vCBSMonoReten de todos os itens do documento fiscal que possuem a tributação monofásica sujeita à retenção.

O resultado dessa soma deve ser exatamente igual ao valor informado no campo correspondente no grupo de totais da monofasia (<total/IBSCBSTot/gMono/vCBSMonoReten>).

Exemplo de ocorrência

Considere uma nota fiscal com dois itens, ambos sujeitos à CBS monofásica com retenção. Se a soma dos valores informados nos itens não bater com o total declarado, a nota será rejeitada.

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBSMono>
                    <gMonoReten>
                        <vCBSMonoReten>30.00</vCBSMonoReten>
                    </gMonoReten>
                </gIBSCBSMono>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBSMono>
                    <gMonoReten>
                        <vCBSMonoReten>30.00</vCBSMonoReten>
                    </gMonoReten>
                </gIBSCBSMono>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gMono>
            <vCBSMonoReten>70.00</vCBSMonoReten>
        </gMono>
    </IBSCBSTot>
</total>
...

Como resolver?

Para solucionar essa rejeição, o contribuinte deve revisar os cálculos e garantir a integridade entre os valores individuais dos produtos e os totais do documento.

  1. Somar os itens: Identifique todos os itens que possuem a tag <vCBSMonoReten> dentro do grupo <gIBSCBSMono/gMonoReten>.
  2. Atualizar o Total: Realize a soma desses valores e informe o resultado exato (respeitando a tolerância de 0,01) no campo <vCBSMonoReten> do grupo <total/IBSCBSTot/gMono>.

O XML corrigido ficaria assim: 

...
<det>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBSMono>
                    <gMonoReten>
                        <vCBSMonoReten>30.00</vCBSMonoReten>
                    </gMonoReten>
                </gIBSCBSMono>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
    <detItem>
        <imposto>
            <IBSCBS>
                <gIBSCBSMono>
                    <gMonoReten>
                        <vCBSMonoReten>30.00</vCBSMonoReten>
                    </gMonoReten>
                </gIBSCBSMono>
            </IBSCBS>
        </imposto>
    </detItem>
</det>
<total>
    <IBSCBSTot>
        <gMono>
            <vCBSMonoReten>60.00</vCBSMonoReten>
        </gMono>
    </IBSCBSTot>
</total>
...